Los primeros meses como autónomo suelen concentrar la mayor parte de las dudas y, en consecuencia, de los errores fiscales. Entre la ilusión de arrancar un proyecto propio y la falta de experiencia en la gestión administrativa, es fácil que se cuelen fallos que, aunque parezcan menores, pueden generar recargos, pérdida de deducciones o problemas de tesorería. En este artículo repasamos los errores más frecuentes que vemos en la práctica entre autónomos que acaban de empezar.
Elegir mal el epígrafe o el régimen fiscal al darse de alta
Un epígrafe que no refleja correctamente la actividad real puede condicionar el tipo de IVA aplicable, las retenciones y la posibilidad de acogerte a determinados regímenes especiales. Es uno de los errores con más recorrido temporal, porque no suele detectarse hasta que ya han pasado varios meses o incluso el primer ejercicio completo. Si tienes dudas sobre este primer paso, te recomendamos repasar nuestro artículo sobre cómo darte de alta como autónomo paso a paso.
No provisionar el IRPF ni el IVA de cada factura
Muchos autónomos primerizos gastan la totalidad de lo que facturan, sin reservar la parte que corresponderá pagar a Hacienda en la siguiente declaración trimestral. Esto genera tensiones de tesorería recurrentes cada vez que se acerca la fecha de presentación del modelo 303 o del modelo 130, y en los casos más graves, dificultades reales para poder ingresar lo debido. La solución pasa por reservar sistemáticamente un porcentaje de cada cobro en una cuenta separada destinada a impuestos.
Deducir gastos sin relación clara con la actividad
Es habitual, sobre todo al principio, deducir gastos de dudosa vinculación con la actividad económica, especialmente en comidas, ropa o desplazamientos personales disfrazados de gastos profesionales. Estas deducciones, aunque puedan pasar desapercibidas durante un tiempo, son de las primeras que se cuestionan en cualquier comprobación de Hacienda, precisamente porque son fáciles de identificar como gasto particular encubierto. Cuando la Administración cuestiona la afectación de un gasto, un informe pericial tributario puede documentar de forma objetiva su vinculación con la actividad.
No llevar los libros registro al día
Dejar la contabilidad para el último momento, justo antes de presentar cada declaración trimestral, es una fuente constante de errores: facturas olvidadas, gastos sin registrar, descuadres entre lo declarado y la realidad del negocio. Llevar los libros registro actualizados de forma continua, aunque sea de forma sencilla, reduce drásticamente el riesgo de errores y facilita mucho el trabajo en el cierre de cada trimestre.
Confundir el criterio de caja con el criterio de devengo sin haberlo solicitado
Algunos autónomos primerizos declaran sus ingresos y gastos según el momento en que cobran o pagan, sin haberse acogido formalmente al régimen especial del criterio de caja, que exige una opción expresa. Por defecto, la normativa aplica el criterio de devengo, que imputa las operaciones al momento en que se realizan, con independencia de cuándo se cobren o paguen. Si quieres entender cuándo sí conviene optar formalmente por el criterio de caja, puedes consultar nuestro artículo sobre autónomos y el IVA de caja: cuándo interesa aplicarlo.
No revisar la previsión de cotización a la Seguridad Social
Elegir un tramo de cotización sin relación con los ingresos reales previstos, o no revisarlo cuando el negocio crece o se ralentiza, genera regularizaciones significativas al final del ejercicio. Puedes ampliar esta cuestión en nuestro artículo sobre autónomos y la Seguridad Social: sistema de cotización por ingresos reales.
Olvidar obligaciones informativas menos conocidas
Más allá de las declaraciones trimestrales habituales, existen obligaciones informativas como el modelo 347 de operaciones con terceros o el modelo 349 de operaciones intracomunitarias que muchos autónomos primerizos desconocen y olvidan presentar, aunque su incumplimiento puede acarrear sanciones independientes del correcto pago de los impuestos. Puedes consultar más información sobre las consecuencias de omitir este tipo de declaraciones en consecuencias de no presentar declaraciones informativas.
No pedir ayuda profesional a tiempo
Muchos de estos errores se producen simplemente por desconocimiento, no por mala fe, y suelen agravarse cuando el autónomo intenta resolverlos por su cuenta sin experiencia previa en materia fiscal. Contar con asesoramiento profesional desde el principio, o al menos en los primeros meses de actividad, suele ahorrar más dinero en errores evitados de lo que cuesta el propio servicio. Si acabas de empezar y quieres que revisemos tu situación para evitar estos errores desde el principio, escríbenos a Contacto@LRB.es.
Preguntas frecuentes
¿Qué porcentaje conviene reservar de cada factura para impuestos?
Depende de tu actividad y de tu volumen de gastos deducibles, pero como referencia orientativa, muchos autónomos reservan entre un 20% y un 30% de sus ingresos brutos para hacer frente al IVA y al IRPF, ajustando esta cifra según su situación real tras los primeros trimestres de actividad.
¿Hacienda avisa si detecta un error en mis primeras declaraciones?
No siempre de forma inmediata; muchos errores se detectan en comprobaciones posteriores, a veces años después, momento en el que ya se han acumulado recargos e intereses. Por eso es preferible corregir cualquier error tan pronto como se detecte, en lugar de esperar a que Hacienda lo haga por ti.
¿Es recomendable cambiar de asesor si detecto errores recurrentes en mis declaraciones?
Si detectas errores sistemáticos, conviene revisar con quien te asesora qué está fallando y, si no se resuelve, valorar un cambio. La gestión fiscal de un autónomo es lo suficientemente relevante como para no convivir con errores recurrentes sin corregirlos.
Conclusión
Los errores más comunes entre autónomos primerizos suelen tener un denominador común: la falta de organización y de anticipación en la gestión fiscal del negocio. Provisionar impuestos, llevar la contabilidad al día, elegir bien el régimen fiscal y revisar periódicamente tu situación son hábitos que, adoptados desde el principio, evitan la mayoría de los problemas que hemos repasado. Si quieres que revisemos tu situación como autónomo primerizo, escríbenos a Contacto@LRB.es.