Cada primavera millones de contribuyentes se enfrentan a la misma cita con Hacienda: la Declaración de la Renta, la liquidación anual del IRPF que resume todos los ingresos, retenciones y deducciones del ejercicio anterior. La campaña correspondiente al ejercicio 2025, que se presenta en 2026, incorpora novedades normativas que conviene conocer con antelación para evitar errores y aprovechar todas las deducciones a las que tengas derecho. En este artículo repasamos el calendario, las principales novedades y los aspectos prácticos que marcarán la campaña de la Declaración de la Renta 2025-2026.
Calendario de la campaña de Renta 2025-2026
La Agencia Tributaria mantiene, en líneas generales, el esquema de campañas anteriores, aunque conviene confirmar las fechas exactas cada año en la sede electrónica. De forma orientativa, el calendario habitual es el siguiente:
- Principios de abril: apertura del plazo para la presentación por internet del borrador y la declaración.
- Principios de mayo: inicio de la posibilidad de solicitar cita previa para atención telefónica.
- Principios de junio: inicio de la atención presencial en oficinas de la Agencia Tributaria.
- 30 de junio: fin del plazo general de presentación, con la salvedad de que si el resultado sale a ingresar y se domicilia el pago, el plazo suele adelantarse unos días (normalmente hasta el 25 de junio).
Presentar la declaración fuera de plazo, aunque sea el resultado a devolver, puede acarrear sanciones si Hacienda requiere previamente su presentación, por lo que conviene no dejarlo para el último día.
Quién está obligado a presentar la declaración
No todos los contribuyentes deben presentar la Declaración de la Renta. Con carácter general, están obligados quienes hayan percibido:
- Rendimientos del trabajo superiores a 22.000 euros anuales de un único pagador, o superiores a 15.000 euros si proceden de más de un pagador y el segundo y siguientes superan los 1.500 euros conjuntos.
- Rendimientos de capital mobiliario y ganancias patrimoniales sujetas a retención superiores a 1.600 euros anuales.
- Rendimientos de actividades económicas, cualquiera que sea su importe.
- Rentas inmobiliarias imputadas, rendimientos de letras del Tesoro y subvenciones para la adquisición de vivienda protegida superiores a 1.000 euros.
Aunque no exista obligación, en muchas ocasiones presentar la declaración interesa porque resulta a devolver, especialmente cuando se han soportado retenciones superiores a la cuota que finalmente corresponde.
Principales novedades de la campaña 2025-2026
Cada ejercicio trae modificaciones normativas que afectan directamente al cálculo del impuesto. Entre las novedades más relevantes a vigilar en esta campaña destacan:
Actualización de los tramos y mínimos personales
Es habitual que se actualicen los mínimos personales y familiares, así como determinados límites de reducciones, lo que puede modificar el resultado final respecto a ejercicios anteriores, incluso si la renta obtenida es similar.
Cambios en la tributación del ahorro
La escala de la base del ahorro ha experimentado ajustes en los últimos ejercicios, con tipos que llegan hasta el 30% para las plusvalías superiores a 300.000 euros, por lo que conviene revisar bien la fiscalidad de cualquier venta de acciones, fondos o inmuebles realizada durante el año.
Nuevas obligaciones de información sobre criptoactivos
Se refuerza la obligación de declarar las operaciones con criptomonedas, tanto las ganancias patrimoniales derivadas de su venta como, en su caso, la tenencia de monedas virtuales en el extranjero a través del modelo 721.
Deducciones por eficiencia energética y movilidad sostenible
Se mantienen o prorrogan, según el ejercicio, deducciones por obras de mejora de la eficiencia energética en vivienda habitual y por adquisición de vehículos eléctricos, con porcentajes que pueden llegar al 20% o 15% de la inversión según el supuesto.
Errores frecuentes al presentar la Declaración de la Renta
Revisar bien el borrador antes de confirmarlo es fundamental, porque Hacienda no siempre dispone de toda la información necesaria para calcularlo correctamente. Los errores más comunes son:
- No incluir alquileres cobrados o ingresos por actividades esporádicas que no constan en los datos fiscales.
- Confirmar el borrador sin aplicar deducciones autonómicas a las que se tiene derecho.
- No declarar ganancias patrimoniales por venta de inmuebles o activos financieros en el extranjero.
- Elegir tributación conjunta o individual sin comparar previamente ambos escenarios.
- No corregir datos personales desactualizados (número de hijos, situación de discapacidad, estado civil) que afectan al cálculo del mínimo personal y familiar.
Consejos prácticos para preparar tu declaración
Para afrontar la campaña con garantías, recomendamos:
- Revisar el borrador con calma, comparándolo con tus propios registros de ingresos y gastos.
- Reunir con antelación los justificantes de donativos, alquileres, hipoteca (si mantienes derecho transitorio) y gastos deducibles de actividades económicas.
- Simular el resultado en tributación individual y conjunta si formas parte de una unidad familiar.
- Consultar con un profesional si has tenido operaciones patrimoniales relevantes durante el año (venta de vivienda, herencia, criptomonedas, cambio de residencia fiscal).
En LRB ofrecemos asesoramiento fiscal para tu declaración de la renta, revisando caso por caso las deducciones aplicables y detectando posibles contingencias antes de que Hacienda las detecte por ti. Además, LRB y ValiTax trabajan juntos ofreciendo asesoramiento fiscal, legal y pericial, lo que resulta especialmente útil cuando la declaración va acompañada de operaciones patrimoniales complejas.
Conclusión
La Declaración de la Renta 2025-2026 incorpora novedades que pueden afectar al resultado final de tu liquidación, desde cambios en los tramos del ahorro hasta nuevas obligaciones sobre criptoactivos. Conocer el calendario, revisar cuidadosamente el borrador y anticipar la planificación fiscal son las mejores herramientas para presentar una declaración correcta y, siempre que sea posible, optimizada. Ante cualquier duda, no esperes al último día: consulta con un asesor fiscal antes de que finalice el plazo.